各分支机构列支已查明原因但尚未收回的出纳短款，经本机构负责人、会计部门负责人签字，按出纳错款审批权限逐级审批，凭审批材料列支。（）

其他应收款按照“谁主办、谁负责，谁审批、谁监督”的原则，逐笔明确清收责任人，未明确的，最终审批人为清收责任人。

自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐等支出，应执行统一标准，不得按照职级划分档次

营业办公场所发生的取暖费支出列支职工福利费

在职工食堂招待客户的餐费列支职工福利费

职工遗属生活困难补贴列支职工福利费

我行经营性租入营业网点用房，出租方为两个及以上共有产权人的，房屋租赁合同需取得一个产权人签字即可。

财务开支事项审批有效期原则上为12个月，审批期限内未实施的，实施前需重新审议。

签署相关经济合同（租赁合同、物业管理合同、提供相关服务的合同等），应在合同签署前进行财务审批，以合同单次付款金额做为申请金额，合同期内按合同约定付款。

特殊原因超开支事项审批金额，需按超出金额对应的审批权限进行审批。

对外捐赠支出均需提报总行逐级审批

支付预付款时，经办部门应提供经有权人审签的事前审批资料、已签订的合同等。无事前审批材料的应按财务开支审批权限进行审批。

系统自动挂账形成的应收款项不需按权限审批，但最终要由本行承担成本支出的，逐笔按相应财务开支权限审批。

费用报销审签环节不得少于三人。

本行所有房屋及建筑物、投资性房地产、交通工具、无形资产的购置、处置及对外出租等事宜均需财务审查委员会审议。