【简答题】某增值税一般纳税人于2023年10月外购一批原材料,已经验收入库,收到增值税专用发票一张,发票注明价款10000元,增值税1300元,款项已经支付,但当月并未进行用途确认;2023年12月纳税人对该发票进行用途确认申报抵扣。 请列出相关会计分录。

【简答题】请列出一般纳税人申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书的标准分录。

【简答题】请列出一般纳税人会计上已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务的标准分录。

【简答题】请列出一般纳税人增值税期末留抵退税业务标准分录。

【简答题】请列出一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务标准分录。

【简答题】请列出一般纳税人转让金融商品应交增值税业务的标准分录。

【简答题】境内A公司2023年12月聘请境外机构来华提供咨询服务,约定费用106万元,增值税按中国税法规定依法代扣代缴。 请分析A公司应代扣的增值税是多少?列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人属于先进制造业企业,符合增值税加计抵减政策。 2023年10月可抵扣进项税额为100万元,按正常计税方法计算的适用加计抵减前的应纳增值税为50万元。 请分析其实际应缴纳的增值税额。

【简答题】请列出一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,涉及增值税涉税账务调整的标准分录。

【简答题】某一般纳税人2023年10月因管理不善损失了一批2023年7月外购的免税农产品,经查,入账总成本为45.7万元,其中包含已抵过进项税的运费0.2万元(取得9%的增值税专用发票),这些购进农产品用于生产9%税率货物。 请计算相关的进项税额转出金额。

【简答题】A企业是一般纳税人,2023年10月由于管理不善,一批产品发生霉烂变质。 已知损失产品账面价值为1000元,当期总的生产成本为50000元,其中耗用按13%税率抵扣过进项税的外购材料等价值为24000元。 请计算相关的进项税额转出金额。

【简答题】某增值税一般纳税人机构所在地位于北京市密云区,2023年10月转让其2015年外购的位于天津市武清区的写字楼,取得转让收入1000万元(含税,下同),纳税人购买时的价格为700万元,留有合法有效凭证。 请分析相关的增值税款如何预缴,如何申报。计算结果以元为单位,取整数。

【简答题】某增值税一般纳税人机构所在地位于北京市密云区,2023年6月转让其2015年自己建造的位于天津市武清区的厂房,取得转让收入1000万元,建造厂房的成本为700万元。 请分析相关的增值税款如何预缴,如何申报。计算结果以元为单位,取整数。

【简答题】某企业是增值税一般纳税人,有自营出口权。 2023年10月经营业务如下:当月外购货物准予抵扣进项税额38万元,当月免税购进原材料金额20万元,本月内销货物不含税销售额200万元,本月出口货物销售额折合人民币100万元,出口货物的征税税率为13%,退税率为9%。 要求:计算相关的增值税免、抵、退税额。

【简答题】请列出商业企业一般纳税人委托代销业务中,委托方和受托方标准分录。