【简答题】A公司2023年10月进口一批应税消费品,关税完税价格价为80万元,已知该批应税消费品适用的进口关税税率为10%,进口环节消费税税率为20%。 要求:计算这批应税消费品进口环节应缴纳的关税、增值税、消费税额。

【简答题】A公司是中国居民企业,企业所得税适用25%的基本税率。 A公司2021年1月以银行存款300万元对B公司进行股权投资,占其20%的股份。 2023年12月,A公司拟结束投资,计划将所占股份全部转让给其他股东,交易价格为1000万元。 转让时,B公司累计未分配利润和盈余公积500万元。 不考虑其他因素,请计算该业务A公司应纳企业所得税。

【简答题】A公司是中国居民企业,企业所得税适用25%的基本税率。 A公司2021年1月以银行存款300万元对B公司进行股权投资,占其20%的股份。 B公司于2023年12月进行清算,A公司分得的剩余资产为银行存款350万元。 清算时,B公司累计未分配利润和累计盈余公积150万元。 不考虑其他因素,请分析上述业务如何计征企业所得税。

【简答题】A公司是中国居民企业,企业所得税适用25%的基本税率。 A公司2021年1月以银行存款300万元对B公司进行股权投资,占其20%的股份。 根据出资协议,A公司于2023年12月撤回该笔投资,收到银行存款350万元。 撤资时,B公司累计未分配利润和累计盈余公积150万元。 不考虑其他因素,请分析上述业务如何计征企业所得税。

【综合分析题(历年考题、修订)】甲公司是增值税一般纳税人,生产的产品适用13%增值税税率。 甲公司在门店推出面包卡充值优惠活动,充值满1000元,全店购物9折,已知该面包卡属于单用途卡。 假如某消费者于2023年12月1日充值1000元,截止当年12月31日,在甲公司门店持卡购买了标价为200元的面包,享受折扣后累计消费180元。 问题:对于该消费者的充值和消费行为,请计算甲公司2023年度企业所得税纳税申报时应确认的收入金额。

【简答题】请简要分析采用支付手续费方式委托代销业务,增值税和企业所得税收入确认规定的主要差异。

【简答题】某商场2023年10月推出“买一赠一”促销活动,客户购买某品牌衬衣一件(不含增值税公允价值为900元),赠送同品牌领带一根(不含增值税公允价值为100元)。 请分析该“买一赠一业务”在企业所得中如何处理?

【简答题】企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合哪些条件的,可以作为不征税收入?

【简答题】企业取得政府财政资金,收入确认时间是如何规定的?请举例说明。

【综合分析题(历年考题,修订)】甲公司于2021年10月投资500万元购买A公司(境内居民企业、非上市公司)10%股权,2023年甲公司的会计核算确认了两笔投资收益。 第一笔为2023年5月,A公司宣告分配股息30万并已收到; 第二笔为2023年12月,甲公司以350万元价款转让A公司50%股权,甲公司确认投资收益100万元。 请分析以上投资收益在企业所得税中,是否有免税优惠政策,并说明理由。

【简答题】发生非价外费用的违约金、赔偿费,解除劳动合同(辞退)补偿金、拆迁补偿费等非应税项目支出,需要取得哪些税前扣除凭证?

【简答题】某单位支付给自然人劳务费300元,请分析应取得哪些税前扣除凭证?

【简答题(历年、修订)】A公司于2023年12月从B公司购买一批低值易耗品,取得B公司自行开具的增值税专用发票。 A公司根据合同约定以银行转账方式支付相应款项。 A公司12月在生产经营过程中,消耗了这批低值易耗品,并将其列入成本费用在企业所得税税前扣除。 2024年7月,A公司接到其主管税务机关通知,B公司列入非正常经营户,其从B公司取得的相关发票列为异常发票,A公司主管税务机关据此要求A公司剔除计入成本费用金额,补缴2023年度企业所得税。 请指导A公司提供相关资料,以解决该涉税争议?

【综合分析题(历年、修订)】A公司2023年取得销售收入3000万元,其他业务收入1000万元,营业外收入800万元,视同销售收入500万元,全年发生业务招待费60万元。 要求:计算可在税前扣除的业务招待费是多少?

【简答题】某饮料制造(非酒类制造)企业2023年主营业务收入为10000万元,其他业务收入为2000万元,营业外收入500万元,销售费用中含广告费和业务宣传费2000万元。 要求:计算应调整的应纳税所得额。