据《江苏省农村商业银行系统资金业务风险限额管理工作指引(试行)》,稽核审计部门，定期审计、评价风险管理部门和资金业务部门关于资金业务风险限额管理的履职情况，以及资金业务风险限额管理执行的充分性和有效性。

据《江苏省农村商业银行系统资金业务风险限额管理工作指引(试行)》,绩效考核管理部门，负责牵头将资金业务风险限额管理纳入绩效考评体系中，通过绩效考评将限额管理要求传导至资金业务条线。

据《江苏省农村商业银行系统资金业务风险限额管理工作指引(试行)》,核心指标是各法人单位在业务开展中必须设置限额的指标。

据《江苏省农村商业银行系统资金业务风险限额管理工作指引(试行)》,参考指标可由各法人单位根据实际情况增减。

据《江苏省农村商业银行系统资金业务风险限额管理工作指引(试行)》,各法人机构风险管理部应牵头制定资金业务风险限额管理的政策和程序，包括资金业务风险限额的设定、限额调整、超限额报告和人员的安排等。

商业银行计算客户风险暴露时，应考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用，从客户风险暴露中扣减被缓释部分。质物或保证的担保期限短于被担保债权期限的，风险缓释作用减半。

债券市场参与者应将自营、资产管理、投资顾问等各类前台业务相互隔离。

债券市场参与者前中后台等业务岗位设置应相互分离，并由具备相应执业能力的人员专门担任，不得岗位兼任或混合操作

债券市场参与者应严格遵守债券市场账户管理有关规定，不得出借自己的债券账户，不得借用他人债券账户进行债券交易。

参与者应严格遵守债券市场有关规定，在指定交易平台规范开展债券交易，未事先向金融监管部门报备不得开展线下债券交易

参与者应按照实质重于形式的原则，根据有关规定签订交易合同及相关主协议。

严禁通过任何形式的“抽屉协议”或通过变相交易、组合交易等方式规避内控及监管要求

开展买断式回购交易的，正回购方应将逆回购方暂时持有的债券继续按照自有债券进行会计核算，并以此计算相应监管资本、风险准备等风控指标，统一纳入规模、杠杆、集中度等指标控制

质押式回购交易不可以换券。

买断式回购交易不可以现金交割。