【承上例】假设A公司计划对该老项目选择按一般计税方法计缴增值税,所售房产对应的土地价款为1010万元(取得财政票据),相关的可抵扣进项税合计为20万元。 请从节约增值税的角度分析A公司的上述选择是否合适?

【简答题】请简述统借统还业务免征增值税的操作要点。

【简答题】请简述企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税的操作要点。

【2023年简答题】某企业拥有的土地因国家建设的需要被依法征收而搬迁。 问题:企业因搬迁取得土地方式对价的补偿款,是否应该缴纳增值税?请简述理由。

【简答题】A公司是按季度申报的小规模纳税人,其在2023年7月销售货物取得不含税收入10万元(下同),8月提供建筑服务取得收入30万元,同时向其他建筑企业支付分包款15万元,9月销售自建的不动产取得收入120万元。 请分析A公司2023年第三季度是否可享受小规模纳税人增值税免税政策?

【简答题】某软件生产企业A公司是增值税一般纳税人,享受自产软件增值税即征即退优惠政策。 2023年10月取得销售软件不含税收入为100万元,相关的进项税为1万元。 请分析其如何处理2023年10月增值税相关优惠事宜。

【简答题】请简述挂靠业务增值税纳税义务人相关规定。

【综合分析题(历年考题,修订)】甲公司2023年10月向境外某公司支付一项设计服务费,合同约定含税价款折合人民币106万元,已知该境外公司在境内没有经营机构。 请回答:甲公司应扣缴增值税多少(请列式计算)?扣缴的增值税税额是否准予从销项税额中抵扣?

【综合分析题(历年考题,修订)】甲公司为增值税一般纳税人,所有产品适用13%增值税税率。 2023年10月以直接收款方式销售家具一批,收到含税销售货款113万元,未开具发票。 以委托代销方式销售家具一批,合同约定含税售价为226万元,截至月末未收到代销清单,未收到款项,未开具发票。 采用赊销方式销售家具一批,合同约定含税售价为339万元,约定收款日期为2023年12月31日,家具已发出,未收到款项,未开具发票。 请计算甲公司申报缴纳2023年10月增值税时,以上交易事项的增值税销项税额。

【综合分析题(历年考题,修订)】某物业公司为增值税一般纳税人,2023年10月一次性预收业主一年的物业费合计106万元(含税),并向业主开具增值税普通发票。 问题:物业公司预收的物业费,增值税纳税义务何时发生?请简述政策规定。本月物业费的增值税销项税额是多少?

【简答题】某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2023年10月销售白酒100吨,取得不含增值税的销售额800万元,白酒消费税适用税率为20%,定额税率每500克0.5元。 请计算该白酒生产企业本月应纳消费税税额。

【简答题】某电子烟消费税纳税人生产其持有商标的某电子烟产品。 2023年10月,其委托某经销商(代理商)销售同一电子烟产品,合同约定与经销商(代理商)的结算价为不含增值税销售额100万元,经销商(代理商)销售给电子烟批发企业不含增值税销售额为110万元,电子烟消费税率为36%。 请计算该纳税人2023年10月应申报缴纳的电子烟消费税。

【简答题】某企业用外购已税消费品连续生产应税消费品。2023年10月应纳消费税的销售额为1000000元,适用的消费税税率是10%,本期期初库存消费品买价500000元,本期购入可抵扣消费品买价300000元,期末库存消费品买价100000元。 要求:计算当期实际应纳消费税额。

【综合分析题(历年考题,修订)】甲公司2023年10月受托为客户乙公司加工实木地板一批,甲公司未销售过相同型号的实木地板,乙公司提供的原木板材价格为30万元,甲公司收取的加工费为8万元。该地板于当月完工全部交付乙公司,以上金额均为不含增值税价,实木地板的消费税税率为5%。 请计算甲公司以上交易事项应代收代缴的消费税。

【简答题】某消费税纳税人既生产适用税率5%的应税消费品,又生产适用税率25%的应税消费品。 请指导该纳税人如何处理相关消费税事宜,方可获得最大税收收益。