【简答题】小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目如何填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》?
【简答题】小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额,应如何填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》?
【简答题】若小规模纳税人将适用3%征收率的应税销售收入,其中部分选择放弃减税并开具增值税专用发票的,这部分选择放弃减税的销售额,应当如何填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》?
【简答题】A公司是消费税纳税人,主要使用外购已税消费品连续生产应税消费品(A1商品)。2023年12月应纳消费税的销售额为1000000元,适用的消费税税率是10%。 本期期初库存消费品买价700000元,本期购入可抵扣消费品买价300000元,期末库存消费品买价400000元。 要求计算当期实际应纳消费税,并根据上述数据填写《消费税及附加税费申报表》相关栏次。
【简答题】某房地产开发企业2023年12月销售未完工开发产品取得的预售收入1000万元。 税收规定的预计计税毛利率为10%,实际缴纳且在会计核算中未计入当期损益的土地增值税等税金及附加预征率为2%。 请根据上述资料填写《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》和《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》相关栏次。
【2023年综合分析题(部分、修订)】请结合以下资料填报A公司2023年度第2季度预缴企业所得税申报表(摘要)。 -1.资产加速折旧调减额100000元。 -2.本年1-6月实际发生研发费支出300000元。
【综合题(历年考题、修订)】某企业有符合税法规定的以前年度亏损(在税法规定的弥补期内)。 请问,季度预缴企业所得税时,相关亏损是否可以从应纳税所得额中扣除?
【综合题(2023年)(部分、修订)】A公司为高新技术企业,按季度预缴企业所得税。截止2023年第2季度,实际利润额为100万元,本年已经预缴企业所得税7万元。 请结合以上财税资料填报该企业2023年度第2季度预缴企业所得税申报表(摘要)。
【综合题(2023年)(部分、修订)】某企业截至2022年第3季度,共发生业务招待费300000元,分别计入管理费用或销售费用。 请问,公司发生的业务招待费超支,是否应该在第三季度企业所得税预缴申报时填报?
【简答题】A公司2023年支付税收滞纳金1万元。 请根据上述数据,填写《A105000纳税调整项目明细表》相关栏次。
【简答题】A公司是中国境内一家普通居民企业,2023年实际发生工资费用100万元,实际发生职工福利费20万元,实际发生职工教育经费15万元,实际发生工会经费2万元。 请分析相关支出在2023年度企业所得税汇算清缴时,如何税前扣除?同时,根据上述分析数据,填写《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》相关栏次。
【简答题】某普通企业2023年度主营业务收入为10000万元,其他业务收入为1000万元,营业外收入1000万元,销售费用中含广告费和业务宣传费1200万元。 该企业累计结转的广告费和业务宣传费为500万元。 要求:计算应调整的应纳税所得额。 并根据上述数据《A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》相关栏次。
【简答题】某企业2023年度会计利润为1000万元,2022年未扣完的公益性捐赠支出50万元,2023年实际发生的普通公益性捐赠支出100万元。 要求计算2023年可税前扣除的公益性捐赠支出金额是多少?结转到下年的支出是多少?可以结转到哪年扣除? 要求根据上述数据,分析填写《A105070捐赠支出及纳税调整明细表》相关栏次。
【简答题】企业应收及预付款项发生坏账损失,税前扣除时,应提供哪些证据材料?
【简答题】企业发生存货损失,其损失金额如何确定?税前扣除时,应提供哪些证据材料?
