【2023年简答题】2023年1月,某展览总公司将其持有的展览馆投资给全资子公司展览中心,该展览馆购入时间为2015年8月,缴纳相关税费后的入账价值为840万元,截至2022年12月,已计提折旧340万元,投资给展览中心时的含税公允价值为1325万元。 问题:假定房产税的适用税率和城镇土地使用税的计税税额不变,展览馆转到展览中心后,应交的房产税和城镇土地使用税与展览总公司相比是否有变化,请简要说明。

【简答题】A公司机构所在地位于某市,为制造业生产企业,2023年10月产生增值税销项税额100万元,当期取得进项税额40万元,9月账面期末留抵税额15万元符合增值税留抵退税的政策,已在10月25日全额退还。 请分析A公司2023年10月(税款所属期)实际应纳的城建税及附加。

【简答题】请列示“以前年度损益调整”科目标准分录。

【简答题】某增值税一般纳税人2023年10月购买原材料,取得增值税专用发票,注明不含税金额为10000元,进项税额为1300元,已经支付价款,并将发票用途确认为申报抵扣;12月发现其中10%的材料有问题,退回给销售方(已完成红字发票流程,并通过银行收款)。 请列出相关会计分录。

【简答题】某房地产开发企业为增值税一般纳税人,2023年10月销售其在2022年新开发的一个房地产项目,取得含税价款6540万元,相对应的土地价款为2180万元。 请列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人目前处于辅导期管理。 2023年10月因为多次领用增值税专用发票,按规定预缴增值税3000元。请列出相关会计分录。

【简答题】请列示增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用、每年缴纳的税控装置技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人享受出口退税优惠政策。2023年10月外销产品离岸价人民币10000元,出口退税率9%,期末“应交税费——应交增值税”借方余额700元。 请列出相关会计分录。

【简答题】某企业是增值税一般纳税人,2023年10月“应交税费——应交增值税”账户贷方各栏合计为100000元,借方各栏的合计为80000元,不享受增值税加计抵减政策。 请列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人2023年10月销售商品,开具专用发票,注明不含税金额为10000元,销项税为1300元,收取价款;12月客户发现其中10%的商品有问题,退回给本企业(开具红字发票,通过银行付款)。 请列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人2023年10月外购一批原材料,当月按13%税率正常抵扣,12月因管理不善发生被盗,账面价值10000元。请列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人2023年10月按税法规定预缴增值税10万(与营改增预缴税款不相关),“应交税费——应交增值税”期末借方余额7万。 请列出相关会计分录。

【简答题】某增值税一般纳税人企业2023年10月欠缴增值税10万,12月因当期进项税较大,期末产生了留抵税额7万。 请列出相关会计分录。

【简答题】请列出一般纳税人在一般计税方法下,(跨县市)转让不动产、(跨县市)提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、(房地产开发企业)采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,按现行营改增相关规定预缴的增值税以及期末按规定结转的标准分录。

【简答题】请列出一般纳税人在辅导期取得增值税抵扣凭证,申请交叉稽核比对业务的标准分录。