【简答题】以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,个人所得税如何处理?

【简答题(历年,修订)】简要说明个人直接转让限售股和通过合伙企业转让限售股的个人所得税的处理规定。

【简答题】陈老师与张老师均为居民个人,2023年10月共同完成了一个咨询项目,取得税前收入32000元,其中陈老师将分得30000元,张老师将分得2000元。 请分析计算支付单位应如何代扣相关的个人所得税。

【简答题(历年、修订)】居民个人陈老师2023年与妻子在北京市工作并居住,同时,在外地购买了首套房,每月按首套住房贷款利率偿还房贷5000元。但在北京无自有住房,与其妻子一起租房居住,每月支付房租3000元。 以上专项附加扣除均由陈老师100%扣除。 要求:从个人税后所得最大化出发,分析陈老师应选择享受的专项附加扣除并说明理由。

【简答题】某公司2023年10月辞退两名员工: 员工A在公司工作5年,月收入15000元,辞退时公司给予一次性补偿75000元。 员工B在公司工作10年,月收入20000元,辞退时公司给予一次性补偿200000元。 该公司所在地上年社会平均工资为6万元/年。 要求计算该公司应预扣代缴的个人所得税分别为多少?

【简答题】满足哪些条件,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按全年60000元计算扣除?

【简答题】居民个人陈先生为非独生子女,有一个哥哥,2023年取得税前工资收入15万元,劳务报酬1万元,稿酬2万元,特许权使用费3万元,个人承担的社保和住房公积金1万元,陈先生有2个孩子,1个孩子年满12周岁,正在上初中,1个孩子年满2周岁,正在家中照护。陈先生夫妻双方约定均由陈先生扣除子女教育和3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除,陈先生的父母均年满60周岁。 要求:计算陈先生2023年综合所得应预扣预缴的个人所得税,以及年终汇算清缴时应补缴(或退还)的个人所得税。

【简答题】请简述转让旧房及建筑物土地增值税计征方法。

【简答题】A公司为增值税一般纳税人,2016年1月在某市购入写字楼自用,取得购房发票上记载金额300万元,契税的完税凭证上注明当年缴纳契税12万元。 2023年10月转让该写字楼,取得含税收入615万元。 其他相关资料:A公司选择增值税简易计税方法,纳税人缴纳的地方教育费附加可在土地增值税前扣除,印花税以不含增值税的金额为计税依据。 要求:计算A公司转让该写字楼应缴增值税,城建税及附加,印花税,土地增值税。 计算结果以万元为单位,保留小数点后两位。

【简答题】A公司2023年10月转让某外购写字楼给B公司。 请简要分析A公司和B公司在写字楼转让环节各自应计缴哪些主要税费?

【2023年简答题(修订)】某企业拥有的某块土地因国家建设的需要被依法征收而搬迁。 按照与政府有关部门的搬迁合同约定,政府将企业原有的土地收回后,政府有关部门会以另一宗土地补偿该企业,用于补偿土地的价值超过了搬迁补偿款,差额部分由该企业向政府有关部门以货币形式支付。 假定该企业原有土地的原值为A,账面净值为B,经评估搬迁补偿款为C,换入土地的公允价值为D。 问题:企业因政策性搬迁换入的土地应缴纳契税的计税依据是多少?请简述理由。

【2023年简答题(修订)】酒店式公寓的经营者以长(短)租形式出租酒店式公寓,有两种运作模式: 第一种:提供叫醒、房间保洁、安保等酒店式配套服务。 第二种:单纯出租,不提供上述酒店式配套服务。 问题:酒店式公寓产权为经营者所有,两种运作模式下,经营者应缴纳房产税的计税依据和税率分别是多少?

【简答题】某纳税人机构所在地位于北京市朝阳区。 该纳税人在河北省廊坊市有一处应税房产,请分析该处房产的房产税应向哪个税务局申报缴纳?

【简答题】某公司购置了一处存量房地产,购房合同是2023年10月10日签署,实际付款和收到房产是2023年11月15日,行政主管单位签发房屋权属证书是在2023年12月20日。 问题:该公司购置的存量房地产应从何时开始缴纳房产税。

【简答题(历年,修订)】某企业2023年10月将其一处房产对外出租,一次性收取五年租金。 请分析一次性收取租金的房产税、增值税、企业所得税是分期计税还是在当期一次性全额计税?