2019年3月，严某当月工资为6000元，严某个人上一年月平均工资为4000元，其工作所在地上一年度职工月平均工资为3000元。严某所任职的企业按照国家规定的标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分，严某个人按照当月工资的5％缴纳企业年金的个人缴费部分。严某当月可以在当期应纳税所得额中扣除的年金为（　）元。

某商业企业（增值税一般纳税人）2019年批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的价款2320万元；汽车对外出租取得不含税收入20万元；以自产的成本价为550万元，不含税销售价为800万元的货物对外投资；将外购不含税价款100万元的商品无偿赠送他人，同类不含税售价为140万元。则企业填列《A100000 企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为（　）万元。（货物的增值税税率为13%）

税务师代理某企业2019年度企业所得税纳税申报事宜，该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元，已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（　）万元。

（2017年）企业应按“工资薪金所得”预扣个人所得税的是（　）。

（2017年）某零售商业企业是增值税一般纳税人，零售的各种商品增值税税率13%，各种商品在购进时均取得增值税专用发票，进项税额均按规定抵扣，2019年发生存货损失及处理情况汇总如下： 问题（1）：上述损失中哪些应作进项税额转出处理？金额分别为多少？ 问题（2）：上述存货损失在企业所得税税前申报扣除的金额分别是多少？ 问题（3）：上述存货损失在企业所得税税前申报扣除时需要向税务机关提供哪些资料？

房产税实行按年征收、分期缴纳，企业缴纳的房产税应在（　）中列支。

下列房屋附属设备、配套设施或装置于房屋的设备中，即使在会计核算中未计入房产价值，在计征房产税时也应计入房产原价的有（　）。

下列情形中，需要缴纳环境保护税的有（　）。

下列关于应税污染物计税依据的说法，错误的是（　）。

税务师接受委托对某生产企业的印花税纳税情况进行审核时，发现如下情况（下列 合同金额均为不含增值税金额）： （1）2020年1月将价值20万元的一批计算机无偿捐赠给当地政府主办的养老院。财务人员认为此业务属于增值税的视同销售业务，企业按购销合同在捐赠书据上计贴了印花税票。 （2）2020年5月与某商业企业达成协议，将本企业生产的产品销售给商业企业，但是没有签订购销合同，根据商业企业发出的订货单，注明金额200万元，确认交易。由于没有签订合同，所以没有计算缴纳印花税。 （3）2020年6月与银行签订抵押借款合同，借款1000万元，将公司的厂房抵押给银行，企业按照借款金额缴纳了借款合同的印花税。 （4）2020年10月修改2019年8月达成的办公楼购买合同，将交易金额由500万元修改为450万元，企业按照差额计算的印花税税额抵减了当期应纳的印花税税额。 （5）2020年12月，企业接受其他公司投资100万元，其中计入实收资本60万元，资本公积40万元。未计算印花税。 要求： （1）计算企业应补缴的印花税。 （2）按业务顺序逐项分析企业印花税纳税问题。

某房地产开发企业是增值税一般纳税人。 　　2020年6月，拟对其开发的位于市区的一宗房地产项目进行土地增值税清算，相关信息如下： 　　（1）2016年3月以9000万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税。 　　（2）该项目《建筑工程施工许可证》注明的开工日期为2016年4月25日。 　　（3）该项目取得含税销售收入36750万元，发生房地产开发成本6000万元；开发费用3000万元。 　　其他相关资料：契税税率为4%，利息支出无法提供金融机构证明，当地省政府规定的房地产开发费用的扣除比例为10%，企业对该项目选择简易计税方法计缴增值税。 　　要求：根据上述资料计算相关的增值税，城建税及附加，土地增值税。

以下矿产需要计征资源税的有（　）。

以下配套设施需要计入房产原值，依法计征房产税的有（　）。

下列房产中，不需要缴纳房产税的有（　）。

对房地产开发公司进行土地增值税清算时，可作为清算单位的是（　）。

有关土地增值税的处理，符合税法规定的有（　）。

下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的是（　）。

某市建筑公司于2020年6月16日将拥有的办公楼以含增值税价格9900万元出售，该建筑公司在销售办公楼时选择了简易计税，房屋销售合同中价税分别注明。经审核：该办公楼为企业2012年自建，办公楼的原值为5500万元。截止到出售时，已累计计提折旧600万元。办公楼的重置成本价为6000万元，成新度折扣率为80%。 　　请回答下列问题： 　　1.计算出售办公楼时应缴纳的相关税费。 　　2.计算办公楼出售后应计入企业所得税应纳税所得额的金额。

某企业 2019 年 1 月与银行签订流动资金周转性借款合同，合同注明 2019 年流动资金最高限额为 500 万元。当年发生借款 6 笔，其中借款金额为 150 万元的有 2 笔，借款金额为 80万元的有 3 笔，借款金额为 400 万元的有 1 笔，每笔借款均未签订新合同。则该企业上述业务应缴纳印花税为（ ）元。

税务师在代理印花税纳税申报时，下列关于其确定印花税的做法不正确的是（ ）。