中央预算单位因工作需要经批准可以开设两个或两个以上以上基本建设资金专用存款账户。

预算收入汇缴专用存款账户，只能按规定及时上缴中央国库或中央财 政专户，不得用于本单位的支出

中央预算单位要按照财政部和中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款

资金往来结算票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。

资金往来结算票据分别由税务部或省级税务部门统一印制，并套印全国统一式样的财政票据监制章。

资金往来结算票据实行凭证领购、分次限量、核旧购新的领购制度。

资金往来结算票据填写B误的，应划线更正并盖章。

为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》有关法律法规，制定本办法。

各试点单位可在财政部确定的代理银行所属分支机构内，根据上级要求选择预算单位零余额账户的开户银行。

财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政性资金的支付，应当坚持按照财政预算、当月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。

队伍各级应将重新开立的各类账户全部纳入资金集中管理系统办理资金收付，加强日常监控，确保资金安全。

资金往来结算票据原则上由独立核算、会计制度健全的行政事业单位向上级财政票据监管机构领购

资金往来结算票据分别由财政部或省级财政部门统一印制，并套印全国统一式样的财政票据监制章

行政事业单位再次领购资金往来结算票据时，应当出示《财政票据领购证》，并提交前次领购资金往来结算票据的使用情况及存根，经上级财政票据监管机构审验无误并核销后，方可继续领购。